Можно ли выставить два счета-фактуры на аванс по одному поступлению?
Добрый день!
Прошу подсказать в следующем вопросе:
1) 28.03.2022 был выставлен счет на общую сумму 389 225,00 рублей на две позиции (1 позиция с НДС (1 880, 00 рублей в т.ч. НДС 20% - 313,33) и вторая позиция - Без НДС (387 345,00 рублей)
2) От контрагента 28.03.2022 г поступила полная оплата в размере 389 225,00 рублей и 28.03.2022 г. была выставлена счет-фактура на аванс на сумму 1 880,00 рублей ставка НДС 20/120% 313,33 рубля
3) Отгрузка была 11.04.2022 г. и при отгрузке обнаружили, что позиция вторая позиция ошибочно выставлена Без НДС, а на самом деле должна быть выставлена с НДС 20%, поэтому отгрузочные документы были выставлены верно на общую сумму 389 225,00 в т. ч. НДС 20% - 64 870,83
4) Я попросила написать контрагента письмо о неправильном назначении платежа
Вопрос: Сейчас получается, что у меня не на всю сумму выставлена счет-фактура на аванс, но я бы не хотела ее править, так как за 1 квартал 2022 г. уже сдан НДС. Могу ли я сделать вторую счет-фактуру на аванс например от 01.04.2022 г. (в 5 дней после поступления денег укладываюсь, когда обязана ее выставить) или можно как-то по-другому исправить эту ошибку с минимальными трудозатратами?
Прошу подсказать в следующем вопросе:
1) 28.03.2022 был выставлен счет на общую сумму 389 225,00 рублей на две позиции (1 позиция с НДС (1 880, 00 рублей в т.ч. НДС 20% - 313,33) и вторая позиция - Без НДС (387 345,00 рублей)
2) От контрагента 28.03.2022 г поступила полная оплата в размере 389 225,00 рублей и 28.03.2022 г. была выставлена счет-фактура на аванс на сумму 1 880,00 рублей ставка НДС 20/120% 313,33 рубля
3) Отгрузка была 11.04.2022 г. и при отгрузке обнаружили, что позиция вторая позиция ошибочно выставлена Без НДС, а на самом деле должна быть выставлена с НДС 20%, поэтому отгрузочные документы были выставлены верно на общую сумму 389 225,00 в т. ч. НДС 20% - 64 870,83
4) Я попросила написать контрагента письмо о неправильном назначении платежа
Вопрос: Сейчас получается, что у меня не на всю сумму выставлена счет-фактура на аванс, но я бы не хотела ее править, так как за 1 квартал 2022 г. уже сдан НДС. Могу ли я сделать вторую счет-фактуру на аванс например от 01.04.2022 г. (в 5 дней после поступления денег укладываюсь, когда обязана ее выставить) или можно как-то по-другому исправить эту ошибку с минимальными трудозатратами?
Comments
-
Добрый день,
Цитата: Вопрос: Сейчас получается, что у меня не на всю сумму выставлена счет-фактура на аванс, но я бы не хотела ее править, так как за 1 квартал 2022 г. уже сдан НДС. Могу ли я сделать вторую счет-фактуру на аванс например от 01.04.2022 г. (в 5 дней после поступления денег укладываюсь, когда обязана ее выставить) или можно как-то по-другому исправить эту ошибку с минимальными трудозатратами?Даже. если вы выставите с/ф на аванс 01.04.2022, вы все равно обязаны его зарегистрировать в книге продаж за 1 кв. 2022 года, начислить и уплатить НДС с данного аванса. Дата формирования налоговой базы не зависит от даты выставления с/ф, а зависит от даты поступления денегЦитата: 1. В целях настоящей главымоментом определения налоговой базы, если иное не предусмотрено пунктами 3, 7 - 11, 13 - 15 настоящей статьи,является наиболее ранняя из следующих дат:1) день отгрузки (передачи) товаров (работ, услуг), имущественных прав;2)день оплаты, частичной оплаты в счет предстоящих поставок товаров (выполнения работ, оказания услуг), передачи имущественных прав.
Выставив с/ф на аванс апрелем вам технически будет трудно зарегистрировать его в книге продаж за 1 кв. да и из НИ придет требование с ошибкой, советую выставить с/ф на аванс датой получения аванса.
Далее вам надо: доплатить налог, пени, подать уточненную декларацию по НДС (п. 1 ст. 81 НК, п. 4 ст. 81 НК, ст. 75 НК)
